Window Dressing - Temps d'améliorer la lecture de votre bilan

La fin de l’année approche à grands pas. Si vous clôturez vos comptes au 31 décembre, il vous reste encore quelques semaines pour améliorer la présentation de vos comptes BNB grâce à la prise de bonnes décisions qui plairont à votre banquier.

1. FAITES L’INVENTAIRE DE VOS IMMOBILISATIONS

Au moins une fois par an, il convient de contrôler l’état des immobilisations et de s’assurer que vos immobilisations comptables correspondent bien à la réalité économique de l’entreprise. Si certaines immobilisations n’ont plus d’utilité économique, il pourrait être judicieux soit de les vendre soit de les amortir intégralement. La vente aurait un impact positif sur votre trésorerie alors que l’amortissement serait neutre d’un point de vue cash mais aurait un impact positif fiscalement.

 2. SURVEILLEZ VOS STOCKS

Faites le point sur vos stocks en essayant de les garder au plus bas sans pour autant prendre de risque de perte de ventes. Limitez au maximum les stocks à rotation lente. Une gestion plus rigoureuse de vos achats ainsi que la réalisation d’opérations promotionnelles vous permettront de dégager de la trésorerie.

 3. FACTUREZ AU PLUS VITE

Tous les travaux achevés et toutes les prestations faites doivent être facturés sans délai avant la fin de l’exercice comptable. Cela vous permettra l’enregistrement au niveau des comptes de résultats, au niveau de vos comptes clients et, cerise sur le gâteau, si vous êtes payé avant la clôture au niveau de votre trésorerie. Rappelez-vous que l’émission rapide de la facture entraîne bien souvent un règlement plus prompt

 4. NETTOYEZ VOS COMPTES CLIENTS

Les délais de règlement ont tendance à s’allonger. Suivez de très près les encaissements en organisant rigoureusement le recouvrement des impayés.

En fin d’année, il est primordial de faire entrer tout le cash possible. Ceci est un levier très efficace pour améliorer la qualité de votre bilan.

 5. PAYEZ VOS FOURNISSEURS AVEC UN PETIT JOUR DE RETARD

Autant vous allez accélérer l’encaissement de vos factures, autant vous allez (essayer) de retarder le paiement de vos fournisseurs. Si vous clôturez vos comptes le 31 décembre, au lieu de faire un paiement le 31 décembre, faite-le le 1^er janvier. Cela ne changera pas grand-chose et pourtant votre trésorerie sera fortement améliorée ... artificiellement.